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新个税法下员工个税扣缴申报实务操作与税务筹划

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课程大纲:

 

模块 1 个税改革的背景及动因

一、改革的社会经济背景

二、改革的动因

1、制度弊端

2、收入分配差距大的驱动

3、反避税的需要

4、税务管理的需要

 

模块 2 新个税法的主要内容及政策解读

一、新个税法的税率

二、应纳税所得额

三、专项附加扣除(国务院个税专项附加扣除暂行办法解读)

四、起征点

五、非居民个人纳税义务的变化

六、反避税规则解读

七、企业扣税与员工自主申报(税务总局个税扣缴申报管理规则解读)

八、年终奖等如何纳税?(财税总有关优惠政策衔接问题的通知解读)

模块 3 个税改革的特点

一、首次实行分类与综合申报相结合的个税征管体制

二、首次引入税前专项附加扣除制度

三、税收居民身份的时间规定更接近国际惯例

四、首次引入了反避税条款  顺应了国际反避税趋势

五、通过提高较低税率档次纳税等级降中低收入阶层税负

 

模块 4个税改革的影响

一、中低收入阶层的税负大大降低

二、法规遵从的合规成本增加

三、反避税有法可依

四、中产家庭和高净值人士财富管理的税务筹划需求增强

 

模块 5 新个税法下员工个税扣缴和申报的实务操作

一、专项附加扣除代表性问题20问解答

二、自然人税收管理系统扣缴客户端代表问题20问解答

三、新个税法预扣预交如何计算?

四、哪些情况需要纳税人汇算清缴?

五、员工的年终奖如何纳税?

六、员工的所得申报如何进行?

七、外籍人士的税收新政解读

八、企业扣税与员工申报如何做到合规?

 

模块 6员工工薪发放的不合规避税手法及风险

一、虚列员工发工资的时代,结束了!

二、还在用现金发工资的,该收手了!

三、支付的工资必须对应好应付职工薪酬科目!

四、虚造工资册增加税前扣除,面临严厉税务稽查!

五、混淆劳务报酬与工资所得人为不合规避税风险大!

六、劳务派遣的扣税与申报不合规 员工税务风险不小!

七、老板私人账户隐藏公司收入的企业,小心了!

八、公私不分老板个人费用放进公司税前列支逃税风险大!

九、社保入税后个税和社保一起联同稽查!

 

模块 7 新个税体制下企业员工的所得税筹划

一、何为税务筹划?税务筹划的本质何在?

二、税务筹划的工具选择

三、个税的税筹常用手法

四、新个税体制下的员工所得税纳税筹划的方法

1.  员工股权激励制度下的纳税筹划

2.  员工工资与年终奖的筹划(按年终奖最新政策解析)

3.  员工的税前专项附加扣除的筹划(最新案例分析)

4.  高管薪酬结构与个税+社保规划(结合最新社保政策)

五、新政下外籍人士的税务筹划 (案例分析)

 


TAG: 企业税务管理财务预算怎么做

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