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杨继美
税务咨询总监、财实战专家、知名税务讲师
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  • 2016-08-22匿名
    杨老师,支持
  • 2016-08-22匿名
    中央财经大学国际税务研究中心特约税收专家,中国节能协会节税服务产业委员会特聘高级财税专家,上海河泽企业管理咨询有限公司执行董事、专家委员会主任。 中国注册会计师、中国注册税务师,中税咨询集团特约实战派企业税务风险管理讲师、中国讲师500强讲师、 中国放心讲师
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2019最新税收政策解读暨2018年度企业所得税 汇算清缴重

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【课程简介】:

1、  国家为了扶持中小企业的发展,于2019年春节前集中出台了一系列普惠性税收优惠政策,这些政策您也许都了解了,但具体的操作和运用真的理解了吗?

2、  从2019年起,个税所得税改为综合所得和经营所得,在计算综合所得时可以扣除子女教育等6项专项附加扣除,同样,这些政策您了解了,但面对每个员工复杂的具体情况,能具体判定税前扣除多少吗?

3、  2018年国家出台了很多企业所得税的税收政策,并修订了2017版企业所得税纳税申报表,具体的税务操作和纳税申报表您都会填报吗?

增值税尽管是价外税,但也会间接影响收入和成本;企业所得税年年搞汇缴,今年问题特别多。政策吃不透,稍微不注意,就会出现纳税差错,少缴税款按偷税,多交税款没奖励。正所谓:税法千万条,算对第一条,纳税不规范,亲人两行泪!

【大纲内容】:

一、最新法规篇:不听法规言,吃亏在眼前。看似很简单,实则很复杂

1、增值税:

(1)小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税

(2)企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为免征增值税

(3)养老机构免征增值税

(4)自主就业退役士兵和重点群体创业就业限额扣减增值税和其他税款

2、企业所得税

(1)小微企业标准放宽并实行累进减免企业所得税

(2)高新技术企业和科技型中小企业亏损弥补年限延长到10年

(3)单价500万元以下的设备、器具允许一次性税前扣除

(4)研发费用加计扣除的比例提高到75%

(5)初创科技型企业认定条件放宽

(6)2017版企业纳税申报表修订

3、个人所得税

(1)个人所得税专项附加扣除操作办法出台

(2)个人所得税法修改后有关优惠政策衔接规定出台

4、其他小税种

增值税小规模纳税人在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加

二、汇算清缴篇: 吃透税收政策,搞定纳税调整,理解报表原理,填对纳税数据

1、实例说明2018年度企业所得税纳税申报表主表与2018版利润表的衔接

2、实例说明高新技术企业和科技型中小企业各年亏损弥补的计算和新版亏损弥补明细表的填报

3、实例说明研发费用的税务处理和加计扣除优惠明细表的填报

4、实例说明单价小于500万元的机器用于研发活动的税务处理及相关纳税申报表的填报

5、实例说明小微企业减免税的计算和减免所得税优惠明细表的填报

6、实例说明资产损失的税务处理和新版资产损失税前扣除及纳税调整明细表的填报

7、实例说明权益法核算的长期股权投资税会差异及相关纳税申报表的填报

8、实例说明企业重组的税会差异及企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表的填报

9、实例说明职工薪酬税会差异及新版职工薪酬支出及纳税调整明细表的填报

10、实例说明企业取得政府补助的税会差异和相关纳税申报表的填报

11、税会差异到底要不要调整?

【培训时长】:

一天,  讲授时间不少于6个小时

【培训收益】:

1、了解个人所得税6项专项附加扣除的后续政策,掌握具体情况判定的技巧

2、梳理讲解2018年企业所得税优惠政策及相关税务处理和纳税申报表填报

3、讲解难度较大的纳税调整事项及纳税申报表的填报

4、分享企业所得税纳税调整的处理技巧

5、与税收专家面对面交流学习讨论疑难税收政策

【讲师简介】:

杨继美,中国注册会计师、中国注册税务师、会计师,中国讲师500强讲师、中国放心讲师,曾在长期在(北京)中税税务代理有限公司和中税咨询集团等大型税务咨询机构从事税务顾问和税务筹划的实务操作工作,曾为深圳华侨城集团、雅戈尔集团、将军集团、沃美集团、爱尔眼科集团、松下电器、天润新能等全国知名企业(集团)提供深层次和全方位的税务咨询服务。曾为中国移动、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国烟草、中信置业、福州水务集团等企业举办税收政策解读和税务风险应对内训,为广东佛山国税局、河北衡水国税局举办营改增和2014版企业所得税年度纳税申报表的内训。多次为中税网、正保教育、上海高顿、北京汉唐、亿企赢等知名财税机构举办《营改增给企业带来的影响及应对策略》、《企业所得税汇算清缴实务操作》、《中小企业两套账设置、稽查技巧及应对》、《新三板挂牌的税务筹划》、《企业集团税务风险管控》、《税务稽查形势分析及应对》等公开课程。

杨继美老师税收不仅专业功底深厚,还善于钻研行业税收疑难问题,多次在中国税务报、中国注册税务师杂志多次发表专业论文,是中国节能服务产业委员会特聘的高级财税专家, 2014年2月10日接受中国税务报筹划专刊记者采访,就节能服务公司享受国家税务总局、国家发改委77号公告中的优惠政策发表4点看法和1点建议。最新专著《房地产行业营改增360指南》和《玩转财务大数据:金税三期纳税实务》分别在2016和2017年由机械工业出版社出版。


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