李利威

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资本交易税务稽查重点及应对策略” 高级案例精讲班

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课程大纲:
模块一 公司设立(新设)
一、股权架构搭建:N种架构模式的税务规划
二、非货币资产投资(含合作经营):工商程序+纳税筹划案例
三、注册地选择:税收洼地西藏or前海or新疆?
四、过桥借款出资:抽逃出资财务人的自我保护策略


模块二 公司成长(融资)
一、债权融资:股东借款、无息借款、关联方拆借资金、统借统还等等
二、股权融资
1、增资扩股:“浮盈税”事件始末(某税务稽查局稽查案例)
2、割股套现:工商程序;1元钱转股、平价转股、无偿赠送之税收;筹划思路(盛运股份案例)
3、财务人并购合同八大涉税条款审核技巧
对赌条款;过桥资金条款;债务承担条款;交易定价等条款;优先股制度设计等
三、内部融资之转增资本
六种转增方式税收揭秘(资本公积转增、未分配利润转增、盈余公积转增、债转股等);
四、信托融资(假股权真债权)
1、三种信托模式介绍及涉税解读
2、某地产信托融资案例讲解
五、私募股权基金(讲解某私募基金案例)
1、三种私募股权基金组织形式税负比较
2、合伙企业税政最新立法动态


模块三 公司扩张(投资)
一、购买壳公司:某电力集团并购稽查案例
二、收购路径设计:法律风险+工商程序+税负比拼(股权收购、资产收购、吸收合并)
三、杠杆并购:创元科技并购案例精析
四、闲置资金购买理财产品、信托产品税政解析


模块四 公司整合(架构调整、股权激励等)
一、财税[2009]59号文实操难点热点22个荟萃(总局的立法背景、内部口径、立法动态)
1、股权支付对价如何理解?(宁波整体资产投资案例)
2、股权收购之一对多模式、多对一模式、多步取得股权模式
3、85%和75%比例是账面价值比还是公允价值比?
4、母公司吸收合并全资子公司是否适用特殊重组?
5、债转股税务处理:免税or递延?
6、特殊重组实务中是否能拿到税务局批文?
7、跨境重组是否有特批案例?
8、境外—境外模式预提所得税负不变是否包括股息红利税负?……
二、如何实现集团公司架构优化:某地产集团架构调整案例
三、股权激励最佳设计方案:五种持股方案设计的税收点评
四、吸收合并税收筹划:宋都集团吸收合并宋都地产等3个案例
五、重组模式组合运用:海通借壳上市案例
六、境外股权间接转让之698号:如何寻找合理商业目的
七、股东僵局:股东僵局N种解决路径(中煤能源分立等案例)


模块五 公司收缩(资产剥离、企业注销)
一、资产剥离模式的抉择(某公司三种资产剥离方案税收点评)
二、关、停、并、转税政解析
三、分立:税负剖析和税收筹划(某地产公司分立酒店案例)
四、清算:以案解析二种清算方案利弊