陈斌才

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企业所得税新政策暨疑点、难点解析

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课程大纲 

第一讲  2013年企业所得税新政策解析
1、营业税改征增值税试点中非居民企如何缴纳企业所得税;
2、企业政策性搬迁中资产置换如何进行所得税处理;
3、非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务如何征收企业所得税;
4、企业混合性投资业务如何进行企业所得税处理;
5、技术转让所得减免企业所得税政策有哪些变化;
6、企业维简费支出企业所得税税前扣除政策有哪些变化;
7、企业参与政府统一组织的棚户区改造如何进行企业所得税处理;
8、商业零售企业存货损失如何在税前扣除。


第二讲  企业所得税热点问题解析
1、以后年度补缴以前年度的住房公积金、社会保险费能否在税前扣除;
2、已计提未支付的利息费用能否在税前扣除;
3、存货售价低于进价是否属于资产损失;
4、分公司无收入是否需要就地预缴企业所得税;
5、政府返还的土地出让金是否需要缴纳企业所得税。母公司为子公司提供担保而发生的损失能否在税前扣除;
6、煤矿企业的生产巷道是否属于固定资产、相关费用如何处理;
7、逾期3年以上的应收款能否作为资产损失处理;
8、现金折扣如何在税前扣除、扣除凭证是什么;
9、销售折让和销售退回冲减收入的凭证是什么;
10、会议期间的餐费是否属于会议费;
11、客运公司向营运车辆收取的罚款是否征税;
12、政府通过企业给个人的奖励是否属于工资薪金支出;
13、临时工工资能否作为计提职工福利费的依据;
14、企业在公积金之外缴纳的补充住房公积金能否扣除;
15、企业收回的保证金发票如何进行所得税处理。


第三讲  企业所得税难点问题解析
1、BOT项目中的资产损失如何在税前扣除;
2、关联企业间利息费用如何扣除,扣除凭证是什么;
3、企业注销时处置资产如何纳税;
4、融资性售后回租业务双方是否开具发票,开具什么发票;
5、企业的还本销售支出如何进行所得税处理;
6、按照权益法核算的投资损失能否在税前扣除;
7、公司分立如何确认纳税义务;
8、如何接受外出经营者开具的发票;
9、企业重组中如果股东是自然人能否享受特殊性税务处理;
10、如何认定政策性搬迁业务;
11、内部交易和关联交易应当如何认定;
12、如何认定企业合并和收回投资;
13、股权转让价格应当如何确定;
14、股权变更能否享受特殊性重组;
15、企业重组中豁免的债务如何进行所得税处理;


第四讲  企业所得税涉税风险防范
1、资产负债表的涉税问题分析;
2、利润表的涉税问题分析;
3、现金流量表的涉税问题分析;
4、上市公司公司的涉税问题分析;
5、账簿资料的涉税问题分析;
6、其他资料的涉税问题分析;
7、企业涉税内部控制制度的评价。

 

学员好评率 100%

  • 白永峰

    课程注重理论与实际相联系,课程中用经典案例来分析理论,培训风格严谨自然,讲师利用自己多年丰富的管理培训经验,对学员解疑答惑,回答清晰,直击痛点。

    通过学习《企业所得税新政策暨疑点、难点解析》课程评价

    2022-04-07

  • 黄琼

    讲师整体课程设计合理,明确条理的逻辑思维,善于引导学员相互中间的合作,促进沟通,加强团队力量的发挥,不知不觉课程就结束了,意犹未尽。

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    2022-04-07

  • sede

    讲师课程中把握学员心态,谈吐幽默,语言风趣。本次培训现场学员参与性高,培训氛围始终生动,热烈而活跃。调动了本次学员的学习热情与专注度,使其记忆深刻,深受裨益,期待能再次邀请老师来我司授课。

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    2022-04-07

  • 不愧是拥有服务百家大型企业的培训经验,讲师以解决企业问题为中心,以学员实际案例为范本,通过前期培训调研,提供了最系统最实战的工具与方法,并且课后还积极解决学员跟踪问题。

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    2022-04-07

  • 刘航

    教师语言表述能力好,课堂讲解层次清晰,注重启发拓展,教师的基本功扎实,讲解中注重知识的记忆整理,结合习题在授课中及时巩固,并做到精批精讲,讲解相当清晰规范。

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    2022-03-18

  • 生命在于运动艳兵电动摩配

    老师讲课重点突出,授课条理清晰,语言流畅有条理,课堂条理清楚,题目设置有梯度,课堂容量足,要加大学生参与等方面。

    通过学习《企业所得税新政策暨疑点、难点解析》课程评价

    2022-03-17

  • jsb54140499

    老师要求学生将掌握的方法用于解题实践.培养学生思维的灵活性、流畅性开发学生智力、培养学生能的同时提高学生解题方法的水平。

    通过学习《企业所得税新政策暨疑点、难点解析》课程评价

    2022-03-17

  • 小鬼

    老师的这种授课理念深为广大同学所赞赏,运筹帷幄、态度和蔼,同学们总能保持强烈的兴趣及注意力。

    通过学习《企业所得税新政策暨疑点、难点解析》课程评价

    2022-03-17

  • L燕

    特别感谢每天都还会提供大量的练习给我们,知识点由浅到深,循循善诱,学习起来无压力,真的很快就能学会,这是一套性价比超高的课程

    通过学习《企业所得税新政策暨疑点、难点解析》课程评价

    2022-03-17

  • 苏彩珍。

    老师具有很强的语言表达能力和思维清晰性,主题突出逻辑性也很强。努力地学习,向老师看起

    通过学习《企业所得税新政策暨疑点、难点解析》课程评价

    2022-03-16

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