课程大纲 

第一讲  2013年企业所得税新政策解析
1、营业税改征增值税试点中非居民企如何缴纳企业所得税；
2、企业政策性搬迁中资产置换如何进行所得税处理；
3、非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务如何征收企业所得税；
4、企业混合性投资业务如何进行企业所得税处理；
5、技术转让所得减免企业所得税政策有哪些变化；
6、企业维简费支出企业所得税税前扣除政策有哪些变化；
7、企业参与政府统一组织的棚户区改造如何进行企业所得税处理；
8、商业零售企业存货损失如何在税前扣除。

第二讲  企业所得税热点问题解析
1、以后年度补缴以前年度的住房公积金、社会保险费能否在税前扣除；
2、已计提未支付的利息费用能否在税前扣除；
3、存货售价低于进价是否属于资产损失；
4、分公司无收入是否需要就地预缴企业所得税；
5、政府返还的土地出让金是否需要缴纳企业所得税。母公司为子公司提供担保而发生的损失能否在税前扣除；
6、煤矿企业的生产巷道是否属于固定资产、相关费用如何处理；
7、逾期3年以上的应收款能否作为资产损失处理；
8、现金折扣如何在税前扣除、扣除凭证是什么；
9、销售折让和销售退回冲减收入的凭证是什么；
10、会议期间的餐费是否属于会议费；
11、客运公司向营运车辆收取的罚款是否征税；
12、政府通过企业给个人的奖励是否属于工资薪金支出；
13、临时工工资能否作为计提职工福利费的依据；
14、企业在公积金之外缴纳的补充住房公积金能否扣除；
15、企业收回的保证金发票如何进行所得税处理。

第三讲  企业所得税难点问题解析
1、BOT项目中的资产损失如何在税前扣除；
2、关联企业间利息费用如何扣除，扣除凭证是什么；
3、企业注销时处置资产如何纳税；
4、融资性售后回租业务双方是否开具发票，开具什么发票；
5、企业的还本销售支出如何进行所得税处理；
6、按照权益法核算的投资损失能否在税前扣除；
7、公司分立如何确认纳税义务；
8、如何接受外出经营者开具的发票；
9、企业重组中如果股东是自然人能否享受特殊性税务处理；
10、如何认定政策性搬迁业务；
11、内部交易和关联交易应当如何认定；
12、如何认定企业合并和收回投资；
13、股权转让价格应当如何确定；
14、股权变更能否享受特殊性重组；
15、企业重组中豁免的债务如何进行所得税处理；

第四讲  企业所得税涉税风险防范
1、资产负债表的涉税问题分析；
2、利润表的涉税问题分析；
3、现金流量表的涉税问题分析；
4、上市公司公司的涉税问题分析；
5、账簿资料的涉税问题分析；
6、其他资料的涉税问题分析；
7、企业涉税内部控制制度的评价。